Rien ne ressemble plus à un casse-tête administratif que la déclaration de revenus pour un auto-entrepreneur. Pourtant, chaque année, il faut s’y plier, peu importe l’activité exercée ou le chiffre d’affaires encaissé. Si la perspective de remplir la déclaration 2042 C PRO vous donne des sueurs froides, respirez. Voici un guide précis pour y voir clair et cocher la bonne case, sans faux pas.
Qui doit remplir la déclaration de revenus quand on est micro-entrepreneur ?
Tous les micro-entrepreneurs sont concernés, qu’il s’agisse d’artisans, de commerçants ou de professions libérales. Une fois par an, entre avril et juin, la déclaration de revenus doit être envoyée en même temps que celle du foyer fiscal. Ce passage obligé ne dépend ni de votre mode de paiement de l’impôt ni de la nature de votre activité :
- Retenue à la source avec versement d’acomptes mensuels
- Ou versement libératoire de l’impôt sur le revenu
Concrètement, il s’agit de signaler tous les revenus perçus l’année précédente, sans exception.
Comment accéder à la déclaration 2042 C PRO ?
Pour déclarer vos revenus d’indépendant, il faut utiliser le formulaire dédié : la déclaration 2042 C PRO.
Le parcours est simple :
- Connectez-vous sur le site impots.gov
- Rendez-vous dans « Votre espace particulier » à l’aide de vos identifiants. Votre numéro fiscal figure sur votre précédente déclaration.
- Cliquez ensuite sur « Accéder à la déclaration en ligne »
👀 À retenir Malgré le prélèvement à la source en vigueur depuis 2019, la déclaration reste obligatoire pour les micro-entrepreneurs. Mode d’emploi :
Étape 1 : Signaler tout changement de situation
L’interface vous demandera si vous souhaitez signaler un changement intervenu l’année précédente : mariage, divorce, décès ou PACS.
Étape 2 : Vérifier vos informations personnelles
Les données personnelles sont généralement préremplies par l’administration. Un simple contrôle vous sera demandé pour les informations suivantes :
- Situation matrimoniale
- Adresse au 1er janvier
- Personnes à charge et redevance audiovisuelle
Si une correction s’impose, contactez votre service des impôts des entreprises (SIE).
Étape 3 : Choisir la case correspondant à votre statut
situation
Trois options sont proposées pour déclarer vos revenus d’indépendant :
✅ La case « Micro-entrepreneur (indépendant) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu » concerne ceux qui ont choisi ce mode de paiement en 2020, quels que soient leur secteur (artisanat, commerce ou libéral).
✅ La case « Revenus professionnels industriels et commerciaux » vise les activités de vente ou de services artisanaux/commerciaux, hors option libératoire.
✅ La case « Revenus professionnels non commerciaux » s’adresse aux activités de prestations de services libérales, sans versement libératoire.
👀 À noter : dans tous les cas, il faut renseigner le chiffre d’affaires encaissé hors taxes, pas celui facturé, et sans appliquer d’abattement. C’est l’administration qui procède ensuite à la déduction, selon le type d’activité :
- 71 % pour la vente ou l’hébergement
- 50 % pour les services relevant des BIC
- 34 % pour les professions libérales
Cas 1 : Vous avez coché « Micro-entrepreneur avec versement libératoire »
Dans ce cas, l’impôt sur le revenu a déjà été payé en même temps que les cotisations sociales (mensuellement ou trimestriellement). Il reste pourtant obligatoire de remplir la déclaration C PRO 2042. Pas d’inquiétude : aucun risque de double imposition.
Pour compléter cette déclaration, indiquez simplement votre chiffre d’affaires encaissé hors taxes :
- Case 5TA : pour la vente de marchandises (BIC)
- Case 5TB : pour les services commerciaux, artisanaux ou la location meublée (BIC)
- Case 5TE : pour les professions libérales (BNC)
Si une partie de vos revenus a été exonérée de cotisations sociales (par exemple avec les aides COVID), rapprochez-vous de votre SIE pour savoir si d’autres cases doivent être complétées.
Cas 2 : Vous avez coché « Revenus professionnels industriels et commerciaux »
Dans la case 5DB, précisez le nombre de mois d’activité effectués en 2020.
Puis, selon votre activité, renseignez le chiffre d’affaires encaissé hors taxes sur l’année :
- Case 5KB : pour la vente de marchandises (BIC)
- Case 5KP : pour les services commerciaux, artisanaux ou la location meublée (BIC)
☝️ La case 5KN ne vous concerne pas dans ce cadre.
Cas 3 : Vous avez coché « Revenus professionnels non commerciaux »
En case 5XI, inscrivez le nombre de mois d’activité de l’année écoulée.
Le chiffre d’affaires encaissé hors taxes est à reporter dans la case 5HQ (revenu imposable).
☝️ La case 5HP ne vous est pas destinée ici.
Étape 4 : Valider la déclaration de revenus
Avant de cliquer sur « valider », contrôlez scrupuleusement que le chiffre d’affaires est dans la bonne case et qu’il correspond bien au montant réellement encaissé. La vigilance paie !
🤚 Astuce : pour être sûr du montant à déclarer, fiez-vous à votre attestation fiscale URSSAF (année précédente : ici, 2020 pour la déclaration 2021). Ce document synthétise votre chiffre d’affaires encaissé hors taxes. Il est téléchargeable depuis votre compte personnel sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
Une fois la déclaration validée, une fenêtre supplémentaire s’ouvre : on vous demande de remplir la case 5HY. Pas d’inquiétude, cette étape peut être passée sans incidence.
Quelle date limite pour déposer la déclaration de revenus micro-entrepreneur ?
Pour la version papier, la date butoir est fixée au 20 mai 2021 (le cachet de la poste fait foi).
Côté déclaration en ligne, le calendrier s’établit ainsi :
- 26 mai 2021 pour les départements 01 (Ain) à 19 (Corrèze)
- 1er juin 2021 pour les départements 20 (Corse) à 54 (Meurthe-et-Moselle)
- 8 juin 2021 pour les départements 55 (Meuse) à 976 (Mayotte)
Questions fréquentes sur la déclaration de revenus micro-entrepreneur
Je n’ai pas mon numéro fiscal : comment faire ?
Vous êtes micro-entrepreneur et n’avez pas encore reçu votre numéro fiscal ? Voici la marche à suivre :
- Rendez-vous sur le site impots.gov
- Cliquez sur « Particulier »
- Sélectionnez la rubrique « Accès à votre espace particulier »
- Choisissez « Je n’ai pas de numéro fiscal » et suivez les instructions affichées
J’exerce plusieurs activités : comment remplir ma déclaration ?
En cas de multi-activité sous le régime micro-entreprise, deux situations existent :
✅Activités de même catégorie (par exemple deux activités libérales) : additionnez les montants perçus et reportez le total dans la case correspondante.
❌Activités de natures différentes (par exemple, artisanat et libéral) : chaque activité relève d’un abattement distinct. Il faut alors séparer les chiffres d’affaires et les inscrire dans les cases adéquates.
Puis-je envoyer une déclaration papier en tant que micro-entrepreneur ?
Depuis 2019, la déclaration s’effectue obligatoirement en ligne.
Cependant, certaines circonstances permettent de recourir au format papier :
- Absence d’accès Internet à votre résidence principale
- Première déclaration : vous n’avez pas encore reçu vos identifiants fiscaux
Je n’ai réalisé aucun chiffre d’affaires : dois-je tout de même déclarer ?
Absolument.
La déclaration reste obligatoire pour tous les auto-entrepreneurs, même si aucun revenu n’a été généré sur l’année écoulée.
J’ai commis une erreur sur ma déclaration : puis-je la corriger ?
Bonne nouvelle : tant que la date limite n’est pas dépassée, la correction est possible.
- Pour une déclaration en ligne : l’interface permet d’effectuer la modification facilement.
- Pour une version papier : contactez votre SIE pour obtenir la procédure. En règle générale, il suffit de renvoyer un nouveau formulaire.
Si la date de dépôt est passée, prenez rapidement contact avec votre centre des impôts pour examiner les solutions de régularisation.
Avec ces repères, la déclaration de revenus pour une micro-entreprise perd de son mystère. Une formalité qui, bien maîtrisée, vous laisse l’esprit libre pour ce qui compte : développer votre activité, sereinement, sans craindre de mauvaise surprise au printemps suivant.
