Comment déclarer ses revenus Auto-entrepreneur impôts 2021 ?

Voilà, la déclaration de revenus est en ligne depuis le 8 avril !

Lorsque vous avez une micro-entreprise, vous devez déclarer vos revenus, indépendamment de votre situation, de la nature de votre activité ou du chiffre d’affaires réalisé. Mais comment remplir votre déclaration de revenus en tant que micro-entrepreneur  ? Quel chiffre d’affaires devriez-vous mentionner ? Et surtout, quelle case faut-il cocher 😅 ? Nous vous expliquons tout, étape par étape !

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Qui est concerné par la déclaration de revenus des micro-entrepreneurs ?

La déclaration de revenus concerne donc tous les micro-entrepreneurs, que vous soyez artisan, commerçant ou exerçant une profession libérale.

Cette déclaration de revenus des micro-entrepreneurs doit être faite chaque année , entre avril et juin, en même temps que la déclaration de revenus de votre domicile fiscal. Et peu importe l’option que vous avez choisie au départ, pour payer vos impôts :

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• La retenue à la source de l’impôt (versement d’acomptes mensuels)
• Ou de la taxe paiement libérant la taxe

Pour plus d’information, vous devez déclarer les revenus gagnés au cours de l’année précédant la déclaration.

Comment puis-je accéder à la déclaration C PRO 2042 ?

Pour déclarer vos revenus de travailleurs indépendants, vous devez remplir un formulaire spécifique appelé déclaration 2042 C PRO .

Voici comment procéder

Voici comment procéder

1Accédez au site sur le site impots.gov

2Connectez-vous avec vos identifiants dans « votre espace particulier » (votre numéro de taxe est indiqué sur votre dernière déclaration de revenus)

3Cliquez sur « Aller à la déclaration en ligne »

👀 À retenir Malgré le passage à l’échantillonnage à la source en 2019, les micro-entrepreneurs ont l’obligation de faire cette déclaration de revenus. Déclaration de revenus des micro-entrepreneurs : comment procéder ?

Étape 1 : Signaler les modifications possibles

L’interface vous demandera si vous souhaitez ou non signaler un changement pour le précédent année : mariage, divorce, décès ou Pacs.

Étape 2 : Vérifiez vos informations personnelles

Normalement, ces données sont déjà pré-remplies par l’administration fiscale. L’interface vous demandera simplement de vérifier ou de compléter certaines informations concernant votre domicile fiscal :

• Statut matrimonial
• Discours au 1er janvier
• Contribution aux personnes à
• charge

audiovisuelles

Si vous souhaitez modifier ces données personnelles, contactez votre EIE.

Étape 3 : Choisissez la case qui correspond à votre

situation

Lorsque vous arrivez sur cette nouvelle page, vous disposez de trois options intéressantes pour déclarer votre revenu de travailleur indépendant :

✅ La case « Micro-entrepreneur (indépendant) ayant opté pour la libération de l’impôt sur le revenu » : cela vous concerne si vous avez opté pour le paiement de décharge en 2020, quelle que soit la nature de votre activité (métier artisanal, commercial ou libéral).

✅ La case « Revenus professionnels industriels et commerciaux » : cela concerne si vous effectuez une activité de vente ou de fourniture de services artisanaux et/ou commerciaux ; et que vous n’avez pas opté pour le paiement de décharge.

✅ La case « Revenu professionnel non commercial » : elle s’applique à vous si vous êtes engagé dans une activité de prestation de services libérale et que vous n’avez pas opté pour le paiement de décharge.

👀 Bon à savoir Attention, quelle que soit votre situation, vous devez toujours indiquer votre chiffre d’affaires hors taxes perçues (et non facturées), et surtout sans abattement ! C’est l’administration fiscale qui se charge de la déduction automatique de votre chiffre d’affaires, en fonction de la nature de votre activité :

• 71 % pour les activités de vente ou d’hébergement
• 50 % pour les services relevant de la BIC
• 34 % pour la fourniture de services libéraux

Cas 1 : Vous avez coché « Micro-entrepreneur qui a opté pour la libération de l’impôt sur le revenu »

Dans ce cas, vous avez vous avez déjà payé vos impôts sur le revenu en même temps que vos cotisations sociales, mensuelles ou trimestrielles (selon l’option choisie). Néanmoins, vous devez encore remplir cette déclaration C PRO 2042. Pas de panique 😉 Vous ne paierez pas deux fois !

Pour compléter la déclaration si vous avez opté pour le paiement de décharge, il vous suffit d’indiquer votre chiffre d’affaires hors taxes perçues  :

• Dans la case 5TA : si vous avez une activité de vente de marchandises (BIC)
• Dans la case 5TB : si vous êtes engagé dans la fourniture de services commerciaux ou artisanaux, ou de location meublée (BIC)
• Dans la case 5TE : si vous offrez des services libéraux (BNC)

Au cours de l’année, une partie de vos revenus a été exonérée des cotisations sociales (aides COVID) ? Vérifiez auprès de votre EIE, il se peut que vous ayez des cases supplémentaires à remplir.

Cas #2 : Vous avez coché « Revenus professionnels industriels et commerciaux »

Dans la boîte 5dB , entrez le nombre de mois d’activité réalisés en 2020.

Ensuite, en fonction de votre activité, indiquez votre chiffre d’affaires hors taxes collectées en 2020  :

• Dans la case 5KB : si vous avez une activité de vente de marchandises (BIC)
• Dans la case 5KP : si vous êtes engagé dans la fourniture de services commerciaux ou artisanaux, ou de location meublée (BIC)

☝️ Pour savoir que vous n’êtes pas affecté par la boîte 5KN !

Cas 3 : Vous avez coché « Revenus professionnels non commerciaux »

Dans la case 5XI , indiquez le nombre de mois d’activité réalisés.

Indiquez ensuite votre chiffre d’affaires hors taxes perçues dans la case 5HQ — Revenu imposable

☝️ Savoir Vous n’êtes pas affecté par la boite 5HP !

Étape 4 : Validez votre déclaration de revenus

Avant de valider votre déclaration de revenus, vérifiez que vous avez saisissez votre chiffre d’affaires dans la bonne case. Vérifiez également que le montant déclaré correspond au montant de votre chiffre d’affaires collecté ! Vous n’êtes jamais trop prudent 😉

🤚 Conseil Pour connaître le montant exact du chiffre d’affaires à déclarer, reportez-vous à votre certificat fiscal URSSAF de l’année précédente (ici, le certificat fiscal 2020 pour la déclaration de revenus 2021). Ce document résume le montant exact du chiffre d’affaires hors taxes perçues : c’est ce montant que vous devez reporter. Vous pouvez télécharger votre certificat fiscal depuis votre compte personnel sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr

Une fois votre retour validé, une nouvelle fenêtre apparaîtra et il vous sera demandé de remplir la case 5HY. Cela ne vous inquiète pas  : passez simplement cette étape !

Quelle est la date limite pour remplir ma déclaration de revenus pour micro-entrepreneurs ?

Pour la déclaration de revenus papier, la date limite a été fixée au 20 mai 2021 (le cachet de la poste faisant foi).

Pour les taxes en ligne retours, les délais sont les suivants :

• 26 mai 2021 si votre département se situe entre le 01 (Ain) et le 19 (Corrèze)

le

• 1er juin 2021 pour les départements allant du 20 (Corse) au 54 (Meurthe-et-Moselle)
• le 8 juin 2021 pour les autres départements, soit du 55 (Meuse) au 976 (Mayotte).

Foire aux questions sur la déclaration de revenus des micro-entrepreneurs

Je n’ai pas mon numéro de taxe : que dois-je faire ?

Vous êtes un micro-entrepreneur et vous n’avez pas de reçu pour votre numéro d’impôt ?

Voici les étapes à suivre pour l’obtenir :

1Allez sur le site impots.gov

2Cliquez sur « Individuel »

3Cliquez sur votre demande concernant « l’accès à votre espace particulier »

4Cliquez sur « Je n’ai pas de numéro de taxe », puis suivez les instructions

J’ai plusieurs activités : comment produire ma déclaration de revenus ?

Si vous combinez plusieurs activités dans micro-entreprises, deux options s’offrent à vous :

✅ Ces activités sont de la même catégorie (ex : deux activités libérales) : vous indiquez le montant total du chiffre d’affaires collecté dans la case correspondante.

❌ Ces activités ne sont pas de la même catégorie (ex : une activité artisanale et une activité libérale) : chaque activité sera alors soumise à un taux de réduction différent. Il faut donc distinguer le nombre d’affaires réalisées pour chaque activité et le distribuer dans la case correspondante.

Puis-je produire une déclaration de revenus papier si je suis une micro-entreprise ?

Depuis 2019, la déclaration de revenus doit se faire en ligne .

Néanmoins, il existe des situations spécifiques dans lesquelles vous pouvez produire une déclaration de revenus papier :

• Vous n’avez pas accès à Internet dans votre résidence principale

.

• Il s’agit de votre première déclaration et vous n’avez pas reçu de courrier fiscal avec vos identifiants

Je n’ai pas reçu de chiffre d’affaires avec mon entreprise personnelle : dois-je produire une déclaration de revenus ?

Oui !

Pour rappel, la déclaration de revenus est obligatoire pour tous les auto-entrepreneurs, même en cas de chiffre d’affaires nul.

J’ai fait une erreur dans ma déclaration de revenus : puis-je la modifier ?

Bien sûr 😉

Vous pouvez modifier votre déclaration de revenus de micro-entrepreneur jusqu’à la date limite de production :

• Si vous avez opté pour le reporting en ligne : la correction est simple, laissez-vous guider par l’interface.
• Si vous avez envoyé votre retour papier : contactez votre EIE pour plus de détails. En règle générale, vous pourrez envoyer une nouvelle déclaration.

La date limite de dépôt est passée et vous n’avez pas pu corriger votre erreur ? Que vous ayez produit une déclaration en ligne ou sur papier, rapprochez-vous de votre service fiscal.

Vous connaissez maintenant toutes les étapes pour faire votre déclaration de revenus 2021 dans une micro-entreprise . En cas de doute, n’hésitez pas à contacter votre SIE ou à vous faire accompagner par notre équipe. Nous sommes là pour vous aider aussi !