Holding en Andorre : la structure patrimoniale qui révolutionne l’optimisation fiscale en 2025

Depuis 2022, on voit de plus en plus d’entrepreneurs, d’investisseurs et de familles structurer leur patrimoine depuis Andorre.

Le mouvement s’accélère, porté par un besoin clair : retrouver de la lisibilité, alléger la pression fiscale, et poser des bases solides pour l’avenir. Ici, pas de promesse tapageuse, juste un cadre simple, stable et pensé pour durer.

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Entre optimisation fiscale légale et transmission facilitée, l’Andorre s’impose comme la destination privilégiée pour créer une holding en Andorre.

La holding andorrane : une arme fiscale redoutable

La holding andorrane combine tous les avantages d’une structure patrimoniale moderne avec la fiscalité la plus attractive d’Europe. Cette société, dont l’objet principal consiste à détenir des participations dans d’autres entreprises, bénéficie du régime fiscal andorran particulièrement favorable.

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L’impôt sur les sociétés plafonné à 10% constitue le premier avantage. Contrairement aux holdings françaises soumises au taux de 25%, les holdings andorranes optimisent drastiquement leur charge fiscale. Cette différence de 15 points représente des économies substantielles sur les bénéfices réalisés.

L’exonération totale des dividendes constitue l’atout majeur. Alors que la France taxe les dividendes à 30%, l’Andorre applique un taux de 0%. Cette exemption transforme radicalement la rentabilité des investissements et la transmission de patrimoine.

L’absence d’impôt sur la fortune protège intégralement les actifs détenus. Les holdings andorranes échappent à l’IFI français et autres taxes patrimoniales européennes, préservant la valeur des participations sur le long terme.

Structure juridique et flexibilité opérationnelle

La holding andorrane adopte généralement la forme de SL (Societat Limitada), équivalent de la SARL française. Cette structure offre une flexibilité remarquable avec un capital social minimal de seulement 3 000 euros, rendant la création accessible même aux projets modestes.

L’associé unique peut détenir 100% des parts dès la constitution, contrairement à d’autres juridictions européennes exigeant plusieurs associés. Cette particularité simplifie la gouvernance et préserve le contrôle total de la structure.

L’absence du délit d’abus de biens sociaux distingue fondamentalement le droit andorran. Cette spécificité autorise une gestion plus souple entre patrimoine personnel et professionnel, facilitant les opérations patrimoniales complexes.

Les formalités de création, entièrement dématérialisées, se déroulent en 2 à 3 mois. Cette rapidité contraste avec les délais français souvent supérieurs à 6 mois pour des structures équivalentes.

Les différents types de holdings andorranes

L’Andorre propose plusieurs modèles de holdings selon les objectifs patrimoniaux. La holding pure se concentre exclusivement sur la détention de participations, optimisant la fiscalité des dividendes remontés. Ce modèle convient parfaitement aux investisseurs cherchant à centraliser leurs participations.

La holding mixte combine détention de participations et activité opérationnelle. Cette structure permet de développer des synergies entre les différentes entités du groupe tout en bénéficiant d’optimisations fiscales.

La holding de reprise facilite les opérations d’acquisition d’entreprises. Elle permet de structurer l’endettement et d’optimiser fiscalement les remontées de dividendes des sociétés acquises. L’optimisation fiscale atteint son maximum avec ce type de structure.

La holding familiale organise la transmission patrimoniale entre générations. L’absence de droits de succession entre parents et enfants en Andorre rend cette structure particulièrement attractive pour les familles entrepreneuriales.

Régime fiscal avantageux et conventions internationales

Le régime fiscal des holdings andorranes cumule les avantages sans les inconvénients des autres juridictions. L’impôt sur les sociétés de 10% peut même descendre à 2% pour certaines activités spécifiques, notamment les activités de holding pure.

La TVA andorrane (IGI) de 4,5% s’applique uniquement aux prestations de services facturées localement. Les holdings bénéficient souvent d’exonérations pour leurs activités internationales, réduisant encore leur charge fiscale.

Les conventions de non-double imposition signées par l’Andorre sécurisent juridiquement les flux financiers. La convention franco-andorrane de 2015 clarifie les règles applicables et élimine les risques de double taxation. D’autres accords similaires avec l’Espagne, l’Italie et le Portugal renforcent cette sécurité.

L’échange automatique d’informations fiscales, mis en place depuis 2018, respecte les standards internationaux. Cette transparence écarte définitivement l’Andorre de la liste des paradis fiscaux opaques.

Avantages pour les entrepreneurs français

Les entrepreneurs français trouvent dans la holding andorrane une solution d’optimisation fiscale légale et sécurisée. Cette structure permet de conserver la résidence française tout en bénéficiant partiellement de la fiscalité andorrane pour les activités de la holding.

La création d’une holding andorrane ouvre le droit à la résidence active pour les entrepreneurs souhaitant vivre en Andorre. Cette option combine avantages fiscaux personnels et professionnels, maximisant l’optimisation globale.

La proximité géographique facilite la gestion opérationnelle. Deux heures trente de Toulouse, deux heures de Barcelone : l’Andorre reste accessible pour les réunions et la supervision des activités.

Processus de création et accompagnement professionnel

La création d’une holding andorrane nécessite un accompagnement professionnel spécialisé. Le processus débute par une analyse approfondie de la situation patrimoniale et des objectifs de structuration.

L’autorisation d’investissement étranger constitue la première étape administrative. Cette procédure, obligatoire pour les non-résidents, valide le projet d’implantation auprès des autorités andorranes.

La domiciliation physique exige un bureau ou local commercial réel. L’Andorre applique des règles strictes de substance, excluant les simples boîtes aux lettres. Cette exigence renforce la crédibilité de la structure.

La rédaction des statuts adapte la gouvernance aux objectifs spécifiques. Clauses de transmission, répartition des pouvoirs, modalités de cession : chaque aspect juridique influence l’efficacité future de la holding.

L’ouverture du compte bancaire auprès d’une banque andorrane finalise la création. Les établissements locaux comme Andbank ou Crédit Andorran proposent des services dédiés aux holdings.

Gestion et optimisation continue

La holding andorrane nécessite une gestion rigoureuse pour maintenir ses avantages fiscaux. Le respect des obligations déclaratives, tant en Andorre qu’en France, conditionne la sécurité juridique de la structure.

La planification fiscale annuelle optimise les flux financiers entre les différentes entités. Calendrier des distributions de dividendes, timing des cessions d’actifs, stratégie de refinancement : chaque décision impacte la charge fiscale globale.

L’évolution réglementaire constante exige une veille juridique permanente. Les modifications des conventions fiscales, l’adaptation des règles de substance ou les changements de doctrine administrative peuvent affecter la structure.

Gestoria La Peguera : expertise reconnue en structuration patrimoniale

La création et la gestion d’une holding andorrane nécessitent une expertise pointue combinant droit français et andorran. Gestoria La Peguera s’est spécialisée dans l’accompagnement des entrepreneurs et investisseurs français dans leurs projets de structuration patrimoniale.

L’équipe franco-andorrane maîtrise parfaitement les subtilités des deux systèmes juridiques. Cette double compétence évite les erreurs coûteuses et sécurise l’ensemble du montage.

L’accompagnement sur 24 mois garantit la réussite du projet. De l’étude initiale à la mise en œuvre opérationnelle, chaque étape bénéficie d’un suivi personnalisé adapté aux spécificités de chaque dossier.

La holding andorrane représente aujourd’hui l’une des solutions d’optimisation patrimoniale les plus performantes d’Europe. Combinant avantages fiscaux, flexibilité juridique et sécurité internationale, elle s’impose comme l’outil privilégié des entrepreneurs avisés pour structurer et transmettre leur patrimoine.